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我司通過(guò)青少年發(fā)展基金會(huì)捐款 100 萬(wàn)元,項(xiàng)目名稱為抗擊疫情,希望同行。關(guān)于這個(gè)捐贈(zèng)在填報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候,是否可以作為捐贈(zèng)支出全額扣除呢?
某企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的 60%扣除,
我公司 2020 年 12 月有 100 萬(wàn)的咨詢費(fèi)按合同應(yīng)該開(kāi)具發(fā)票做帳,但實(shí)際上供應(yīng)商沒(méi)有開(kāi)票,我司是否可以在年底關(guān)帳前計(jì)提此部分費(fèi)用,在所得稅匯算清繳
我們單位 2020 年支付了一筆服務(wù)費(fèi),金額合計(jì)為 300 萬(wàn)元,但是當(dāng)時(shí)只取得了 150 萬(wàn)的發(fā)票,剩余的 150 萬(wàn)發(fā)票會(huì)在 2021 年 3 月份收回。請(qǐng)問(wèn),我司在進(jìn)行計(jì)
2020 年公司租賃了辦公場(chǎng)地,租期 3 年場(chǎng)地的裝修費(fèi)需要在租賃期涉及的 3 個(gè)年度攤銷,但受疫情影響,2020 年末決定退租。退租支付的違約金,列支營(yíng)業(yè)外
自然人股東 S 持有一家非上市公司的股份,現(xiàn)將 S 持有的股份轉(zhuǎn)讓給一家企業(yè)。現(xiàn)在稅務(wù)局認(rèn)為股份轉(zhuǎn)讓的價(jià)格不公允,他們認(rèn)為股權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)格應(yīng)該要含有 S 持有的股份在該企業(yè)享有的未分配利潤(rùn)、留存收益份額。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入的價(jià)格應(yīng)該怎么樣算才是公允的?
我公司自建的廠房中,有一棟樓是專門用于研發(fā)使用的房產(chǎn),請(qǐng)問(wèn)在研發(fā)費(fèi)用的歸集時(shí)是否可以將該房產(chǎn)的折舊費(fèi)用歸集為研發(fā)費(fèi)用?
公司從個(gè)體戶購(gòu)買東西,金額一百多元,是否可以用收據(jù)加蓋公章作為稅前扣除憑證?
某企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí),根據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》的規(guī)定,企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出,按照發(fā)生額的 60%扣除,但最高不得超過(guò)當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的 5‰。請(qǐng)問(wèn)其中的銷售(營(yíng)業(yè)收入)包含視同銷售收入嗎?還是只有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入?
A 公司為供暖公司,A 通過(guò)自建鍋爐房提供供暖業(yè)務(wù)?,F(xiàn)在 A 公司將鍋爐房委托 B 供暖公司運(yùn)營(yíng),并按年支付 B 公司運(yùn)營(yíng)費(fèi);B 公司接受委托后派人員進(jìn)入 A 公司的鍋爐房,并使用鍋爐房設(shè)備進(jìn)行供暖。B 只承擔(dān)(派出人員)人工費(fèi),供暖耗用的燃?xì)?、水、電等能耗依然?A 公司承擔(dān)。B 公司與 A 公司結(jié)算時(shí),是開(kāi) 9%增值稅(供暖業(yè)務(wù))發(fā)票?還是開(kāi)具 6%(服務(wù)業(yè)務(wù))發(fā)票?
我們公司安置了兩名殘疾人進(jìn)行就業(yè),稅法上說(shuō)支付給他們的費(fèi)用允許在企業(yè)所得稅上享受100%加計(jì)扣除優(yōu)惠。請(qǐng)問(wèn)我司為他們繳納的養(yǎng)老、醫(yī)療等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi),對(duì)于企業(yè)承擔(dān)的部分是 否也可以享受 100%加計(jì)扣除呢?