發(fā)票沖紅，表示原先開的發(fā)票有誤或需更正，需要重新開發(fā)票調整賬目的意思。(原始發(fā)票稱藍票，沖紅是相對原票而來)可以在3日內予以辦理完畢。
如果開錯了發(fā)票需要重新開具正確的發(fā)票重新入賬并且調整賬本，隔月作廢了的就需要開紅字發(fā)票，然后用紅字做一張和藍字完全一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，就是我們說的發(fā)票沖紅。發(fā)票沖紅有兩種方法，一種是按照原來的記賬方法做負數(shù)，另一種是沖減差額部分。發(fā)票沖紅要求數(shù)據(jù)與抄稅、報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致?，F(xiàn)在發(fā)票紅沖一般可以直接在開票軟件上操作，也有的地方要去稅務局申請才能沖紅。沖紅發(fā)票會計分錄
借：銀行存款(紅字)
貸：主營業(yè)務收入(紅字)
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)(紅字)
重新入賬
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
由銷貨方申請開具負數(shù)發(fā)票的情況，具體情況如下：
因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息。
因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。
發(fā)票沖紅受理審核要求：
(一)收付款雙方都未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應將需沖紅發(fā)票收回，并在發(fā)票各聯(lián)上加蓋"作廢"字樣后，按正確的金額重新開具發(fā)票；
(二)收付款雙方都已入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發(fā)票證明"，到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù)。收款方憑付款方"沖紅發(fā)票證明"，按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票后，再按正確的金額重新開具發(fā)票。同時，收款方應將"沖紅發(fā)票證明"粘貼在紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票第一聯(lián)(存根聯(lián))后，以備核查；
(三)付款方已入賬，收款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的"沖紅發(fā)票證明"，同上(二)。同時，收款方應將沖紅發(fā)票第三聯(lián)(記賬聯(lián))與"沖紅發(fā)票證明"一起粘貼在紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票第三聯(lián)(記賬聯(lián))后，以備核查；
(四)收款方已入賬，付款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應將需沖紅發(fā)票收回，并按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票后，按正確的金額重新開具發(fā)票。同時，收款方應將沖紅發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))粘貼在紅字發(fā)票或負數(shù)發(fā)票第二聯(lián)(發(fā)票聯(lián))后，以備核查。
以上就是【發(fā)票沖紅是怎么回事】的全部解答，如果想要學習更多相關知識，歡迎大家前往
高頓中級會計職稱！
精選解答
