風(fēng)險自留是什么

　　風(fēng)險自留(Risk Self-retention)

　　風(fēng)險自留也稱為風(fēng)險承擔(dān)，是指企業(yè)自己非理性或理性地主動承擔(dān)風(fēng)險，即指一個企業(yè)以其內(nèi)部的資源來彌補損失。

　　保險和風(fēng)險自留是企業(yè)在發(fā)生損失后兩種主要的籌資方式，都是重要的風(fēng)險管理手段。風(fēng)險自留目前在發(fā)達國家的大型企業(yè)中較為盛行。

　　風(fēng)險自留既可以是有計劃的，也可以是無計劃的。

　　無計劃的自留產(chǎn)生于幾種原因：

　　(1)風(fēng)險部位沒有被發(fā)現(xiàn)。

　　(2)不足額投保。

　　(3)保險公司或者第三方未能按照合同的約定來補償損失，比如由于償付能力不足等原因。

　　(4)原本想以非保險的方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移至第三方，但發(fā)生的損失卻不包括在合同的條款中。

　　(5)由于某種危險發(fā)生的概率極小而被忽視。

　　有計劃的風(fēng)險自留也可以稱之為自保。自保是一種重要的風(fēng)險管理手段。

　　它是風(fēng)險管理者察覺了風(fēng)險的存在，估計到了該風(fēng)險造成的期望損失，通過犧牲可承受的代價，來對損失加以彌補的措施。

　　在有計劃的風(fēng)險自留中對損失的處理有許多種方法，有的會立即將其從現(xiàn)金流量中扣除，有的則將損失在較長的一段時間內(nèi)進行分攤，以減輕對單個財務(wù)年度的沖擊。

　　從整體上來講，主要的融資方式有以下幾種：

　　1。將損失計入當(dāng)前發(fā)生的費用。應(yīng)當(dāng)注意到企業(yè)這樣做是一種有意識的決策。

　　2。建立內(nèi)部風(fēng)險基金。這是一項專門設(shè)立的基金，它的目的就是為了在損失發(fā)生之后，能夠提供足夠的流動性來抵補損失。

　　3。建立外部風(fēng)險基金。指企業(yè)逐期支付一定的捐納金給保險公司，由保險公司代為積累和管理基金。

　　4。借入資金。指企業(yè)準備在發(fā)生損失后以借入資金來彌補損失。這要求企業(yè)的財務(wù)能力比較雄厚，信用好，能在危機的情況下籌到借款。

　　企業(yè)選擇風(fēng)險自留作為風(fēng)險籌資的措施通常有以下幾種情況：

　　1。該風(fēng)險是不可保的。

　　2。與保險公司共同承擔(dān)損失。

　　3。企業(yè)自愿選擇自留的方式承擔(dān)風(fēng)險。對于某種風(fēng)險，該企業(yè)認為自留風(fēng)險較之投保更為有利。企業(yè)通?？紤]的因素有：

　　(1)企業(yè)自留風(fēng)險的管理費用(RC)小于保險公司的附加保費(IC)，這樣，風(fēng)險自留就可以節(jié)省一部分附加保費。

　　(2)企業(yè)預(yù)計的期望損失(RE)小于保險公司預(yù)計的期望損失(IE)。

　　(3)企業(yè)自留的機會成本(RO)比投保的機會成本(IO)要小。