周轉(zhuǎn)信用協(xié)議是什么

2021-12-02 稅務(wù)師 1183人瀏覽

老師回答

周轉(zhuǎn)信用協(xié)議是金融機(jī)構(gòu)與企業(yè)簽訂的一種正式的最高限額的借款協(xié)議。

在協(xié)議的有效期內(nèi)，只要企業(yè)借款總額未超過協(xié)議規(guī)定的最高限額，金融機(jī)構(gòu)必須滿足企業(yè)任何時候提出的借款要求，對周轉(zhuǎn)信用協(xié)議負(fù)有法律責(zé)任；借款企業(yè)則必須按借款限額的未使用部分的一定比例向金融機(jī)構(gòu)支付一筆承諾費(fèi)用。

信用額度是信用機(jī)構(gòu)對借款企業(yè)規(guī)定的無抵押、無擔(dān)保借款的最高限額。

補(bǔ)償性余額是金融機(jī)構(gòu)要求借款企業(yè)在其存款賬戶上，保留按實(shí)際借款的一定比例計(jì)算的存款余額。

短期借款的抵押品通常是借款企業(yè)的存貨、有價證券、應(yīng)收賬款等。

貸款的償還有到期一次償還和在貸款期內(nèi)定期(每月、季)等額償還兩種方式。

其他承諾如及時提供財(cái)務(wù)報(bào)表、保持適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)水平等。

在協(xié)定的有效期內(nèi)，只要公司的借款總額未超過最高限額，銀行必須滿足公司任何時候提出的借款要求。周轉(zhuǎn)信用協(xié)定的有效期一般為1年，但實(shí)際上，貸款每幾個月發(fā)放一次，因此，它不僅可以滿足公司季節(jié)性的資金需求，還可以滿足一般流動資金的需求。

例題

某企業(yè)與銀行的周轉(zhuǎn)信用額度為1 000萬元，承諾費(fèi)率為0.5%，借款企業(yè)年度內(nèi)使用了800萬元，余額200萬元。則借款企業(yè)應(yīng)向銀行支付承諾費(fèi)的金額為：

承諾費(fèi)=200×0.5%=1萬元

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