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銀行會計賬務每日核對的內容是什么

2020-06-15 CMA 1766人瀏覽
老師回答
  銀行會計賬務核對是保證賬賬、賬款、賬實、賬表、賬據和內外賬務核對。其每日核對包括:
  (1)總分核對,即總賬各科目余額應與同科目各分戶賬余額或余額表的各戶合計數核對相符。
  (2)現金收入(付出)日記簿的合計數與“現金”科目總賬的借、貸方發(fā)生額核對相符;現金庫存簿與“現金”科目總賬的余額和實有現金數核對相符;
  (3)表外科目余額應與有關登記簿核對相符。
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鳳夙

CMA、MBA、USCPA

高頓管理會計研究院主任、《CMA中文教材》主編

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