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精選解答
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企業(yè)預付賬款明細賬的貸方余額反映的是應付賬款。預付賬款是指企業(yè)按照合同規(guī)定預付的款項，預付賬款應當按實際預付的金額入賬。預付款項情況不多
一般納稅人在應交稅費—應交增值稅明細賬的借、貸方設(shè)置分析項目，在借方分析欄內(nèi)設(shè)進項稅額、已交稅金、轉(zhuǎn)出未交增值稅等項目；在貸方分析欄內(nèi)設(shè)
1.計提應付職工薪酬.借：××費用（管理/銷售等）.貸：應付職工薪酬——工資.2.計提社保（企業(yè)部分）.借：××費用（管理/銷售等）.貸：應付職工薪酬——
應收賬款一般采用三欄式的明細賬簿，基本欄目為借方、貸方和余額。三欄式明細分類賬的賬頁格式同總分類賬的格式基本相同，它只設(shè)“借方”、“貸方
多欄式明細賬適用于那些要求對金額進行分析的有關(guān)費用成本、收入成果類科目的明細分類核算，例如對“主營業(yè)務收入”、“管理費用”、“銷售費用”
應交稅費明細賬是根據(jù)應交稅費設(shè)置的明細分類賬，增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設(shè)置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”
每當月度終了時，企業(yè)應當將當月應該繳納但是尚未繳納或者多繳納的增值稅自“應交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入到“未交增值稅”明細科目中。
暫時性差異分為應納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，應納稅暫時性差異形成遞延所得稅負債，可抵扣暫時性差異形成遞延所得稅資產(chǎn)。
用較為官方一點的話來講，滯留票就是指銷售方已開出，并抄稅報稅，而購貨方?jīng)]進行認證抵扣的增值稅專用發(fā)票?？赡苡行┴攧杖藛T覺得這是無關(guān)痛癢的一件事，但事實上滯留發(fā)票有著非常大的涉稅風險。
發(fā)票的種類有增值稅專用發(fā)票、普通銷售發(fā)票、加工修理修配發(fā)票；服務、建筑、運輸?shù)刃袠I(yè)發(fā)票。
