一、管理會計的資金管控
  1、資金收入管理
  1.1能根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例、現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則等相關(guān)法律法規(guī),監(jiān)控現(xiàn)金的使用范圍,執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算限額。
  1.2能根據(jù)企業(yè)制定的資金收入管理相關(guān)指標(biāo),運用數(shù)字化云平臺進(jìn)行科學(xué)合理的資金收入管理。
  1.3能根據(jù)企業(yè)的資金預(yù)算、經(jīng)營活動計劃、籌資活動計劃等,運用數(shù)字化云平臺,核對在銷售商品、提供勞務(wù)、出售固定資產(chǎn)、向銀行借款等活動中形成的資金來源。
  2、資金支出控制、
  2.1能根據(jù)企業(yè)資金需求計劃、資金預(yù)算等,執(zhí)行企業(yè)的經(jīng)營活動、資金籌資等資金安排和使用。
  2.2能根據(jù)支付結(jié)算辦法等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合企業(yè)資金管理制度選擇合適的支付結(jié)算方式,保證資金安全支付并獲取資金時間價值的最大化。
  2.3能根據(jù)企業(yè)資金預(yù)算和資金管理制度,運用數(shù)字化云平臺監(jiān)控資金支出的相關(guān)指標(biāo),及時調(diào)整異常資金支出。
  3、資金分析
  3.1能根據(jù)數(shù)字化云平臺中的資金收支數(shù)據(jù),運用資金平衡分析進(jìn)行資金占用和來源的適度分析。
  3.2能根據(jù)數(shù)字化云平臺中的資金使用數(shù)據(jù)模型,運用趨勢分析、對比分析等進(jìn)行各項應(yīng)收、應(yīng)付款項和合法性及變動趨勢的分析,企業(yè)支付能力的分析。
  3.3能根據(jù)數(shù)字化云平臺中的資金多維度數(shù)據(jù)模型,從經(jīng)營流入、經(jīng)營流出、投資流入、投資流出、籌資流入和籌資流出等角度進(jìn)行期初余額和期末余額的偏差分析。
  二、供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)分析與管控
  1、采購數(shù)據(jù)分析與管控
  1.1能根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī),結(jié)合企業(yè)實際情況,制定恰當(dāng)?shù)牟少徆芾韮?nèi)部控制制度,準(zhǔn)確掌握企業(yè)采購管理涉及要點并能在實際業(yè)務(wù)中加以應(yīng)用。
  1.2能根據(jù)企業(yè)實際情況與市場經(jīng)濟環(huán)境,運用評價表格法,按照供應(yīng)商評審機制,選擇確定供應(yīng)商。
  1.3能根據(jù)企業(yè)的實際情況和供應(yīng)商提供的信用政策,合理利用應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收賬款進(jìn)行商業(yè)信用籌資,降低企業(yè)的采購成本。
  1.4能根據(jù)企業(yè)實際情況和市場行情及供應(yīng)商管理報價情況,應(yīng)用供應(yīng)價格分析法分析采購成本,降低企業(yè)采購成本。
  1.5能根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況和市場經(jīng)濟環(huán)境,通過管理會計信息系統(tǒng),監(jiān)督、規(guī)范采購詢價與報價,降低企業(yè)采購成本。
  2、存貨數(shù)據(jù)分析與管控
  2.1能根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況和數(shù)字化云平臺存貨模塊數(shù)據(jù),采用加權(quán)平均庫齡法,進(jìn)行存貨庫齡分析,處置不良、損壞和呆滯物料。
  2.2能根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況和數(shù)字化云平臺存貨模塊數(shù)據(jù),采用ABC分類管理法,對存貨進(jìn)行ABC分類,對存貨按不同類別管理。
  2.3能根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況和數(shù)字化云平臺存貨模塊數(shù)據(jù),運用經(jīng)濟訂貨量的基本模型及其擴展模型,計算企業(yè)的經(jīng)濟訂貨批量和存貨總成本,減少存貨短缺或積壓,降低企業(yè)存貨成本。
  2.4能根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況和存貨庫存狀況,通過數(shù)字化云平臺收集流動資金、存貨備運、訂貨周期等數(shù)據(jù)信息,分析不同訂貨方式的優(yōu)勢和劣勢,選擇最優(yōu)的訂貨方式。
  3、生產(chǎn)數(shù)據(jù)分析與管控
  3.1能根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品需求、庫存狀況、生產(chǎn)能力情況,采用時間分段法,計算各時區(qū)的主生產(chǎn)計劃量,進(jìn)行生產(chǎn)排程。
  3.2能根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)計劃和生產(chǎn)管理控制制度,運用甘特圖模型,進(jìn)行生產(chǎn)過程控制。
  3.3能根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況和數(shù)字化云平臺生產(chǎn)模塊數(shù)據(jù),采用生產(chǎn)能率指標(biāo),進(jìn)行員工生產(chǎn)效率分析。
  4銷售數(shù)據(jù)分析與管控
  4.1能根據(jù)企業(yè)的實際情況和客觀經(jīng)濟環(huán)境,結(jié)合對客戶信用狀況的調(diào)查與評估,制定科學(xué)合理的信用政策,指導(dǎo)企業(yè)的信用銷售和應(yīng)收賬款控制。
  4.2能根據(jù)企業(yè)的總體賒銷規(guī)模,結(jié)合客戶的具體情況,制定給予客戶的信用額度,用于指導(dǎo)與該客戶的信用往來。
  4.3能根據(jù)企業(yè)的客戶資料,監(jiān)控應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)的占用、回收情況,進(jìn)而對企業(yè)的信用政策提出改進(jìn)建議。
  4.4能根據(jù)應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)的占用及回收情況,控制回收進(jìn)度,對于逾期欠款采取合理合法的收款政策,全力催收,以減少壞賬損失。
  三、成本控制與數(shù)據(jù)分析
  1、材料成本控制與數(shù)據(jù)分析
  1.1能根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品成本核算制度和企業(yè)生產(chǎn)業(yè)務(wù)特點,運用標(biāo)準(zhǔn)成本法,核算標(biāo)準(zhǔn)材料成本。
  1.2.能根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)管理制度和企業(yè)生產(chǎn)業(yè)務(wù)特點,制定原材料等物料的使用定額及使用操作標(biāo)準(zhǔn),有效控制生產(chǎn)物料領(lǐng)用成本。
  1.3.能根據(jù)規(guī)范的工藝技術(shù)和損耗定額指導(dǎo)生產(chǎn)人員進(jìn)行生產(chǎn)作業(yè),對生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的超額消耗原材料情況進(jìn)行調(diào)查分析與改進(jìn)。
  1.4能根據(jù)企業(yè)成本管理目標(biāo)和實際情況,運用因素分析法進(jìn)行主要產(chǎn)品材料成本分析。
  2、人工成本控制與數(shù)據(jù)分析
  2.1能根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品成本核算制度、企業(yè)生產(chǎn)業(yè)務(wù)特點,運用標(biāo)準(zhǔn)成本法,核算標(biāo)準(zhǔn)人工成本。
  2.2能根據(jù)生產(chǎn)人員勞動強度、責(zé)任大小、工作技能、工作環(huán)境等因素,對不同等級的生產(chǎn)人員設(shè)定不同的小時工資率,并根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)工時的執(zhí)行情況計算計時工資。
  2.3能根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況,綜合分析生產(chǎn)勞動強度,市場薪資水平,平均產(chǎn)品成本,產(chǎn)品利潤等因素,制定工人每生產(chǎn)一件合格產(chǎn)品的計件工資。
  3.4能根據(jù)企業(yè)成本管理目標(biāo)和實際情況,運用因素分析法,進(jìn)行主要產(chǎn)品人工成本分析。
  3、制造費用控制與數(shù)據(jù)分析
  3.1能根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)管理制度和企業(yè)實際情況,明確車間水電費控制點,制定車間水電費控制辦法,嚴(yán)格控制車間水電費消耗,消除水電費浪費現(xiàn)象。
  3.2能根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)管理制度和企業(yè)實際情況,明確生產(chǎn)用具和設(shè)施設(shè)備保險費控制點,制定廠房、用具租賃費控制辦法或方案,制定車間保險費、設(shè)備保險費控制辦法或方案,減少制造費用支出。
  3.3能根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)管理制度和企業(yè)實際情況,明確車間檢驗費、車間工具費控制點,制定車間檢驗費和車間工具費用控制辦法或細(xì)則,減少浪費與損失。
  3.4能根據(jù)企業(yè)成本管理目標(biāo)和實際情況,運用比較分析法,進(jìn)行各類費用的分析。
  四、財務(wù)報告數(shù)據(jù)分析
  1、償債能力分析
  1.1能根據(jù)數(shù)字化云平臺中整合的財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù),結(jié)合企業(yè)流動資產(chǎn)與流動負(fù)債狀況,運用流動比率進(jìn)行短期償債能力分析。
  1.2能根據(jù)數(shù)字化云平臺中整合的財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù),結(jié)合企業(yè)速動資產(chǎn)與流動負(fù)債狀況,運用速動比率進(jìn)行短期償債能力分析。
  1.3能根據(jù)數(shù)字化云平臺中整合的財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù),結(jié)合企業(yè)貨幣類資產(chǎn)與流動負(fù)債狀況,運用現(xiàn)金比率進(jìn)行短期償債能力分析。
  1.4能根據(jù)數(shù)字化云平臺中整合的財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù),結(jié)合企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益狀況,運用資產(chǎn)負(fù)債比率進(jìn)行長期償債能力分析。
  1.5能根據(jù)數(shù)字化云平臺中整合的財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù),結(jié)合企業(yè)息稅前利潤于利息費用,運用利息保障倍數(shù)進(jìn)行長期償債能力分析。
  2、盈利能力分析
  2.1能根據(jù)數(shù)字化云平臺中整合的財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù),結(jié)合企業(yè)收入和利潤成果,運用營業(yè)利潤率進(jìn)行盈利能力分析。
  2.2能根據(jù)數(shù)字化云平臺中整合的財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù),結(jié)合企業(yè)資產(chǎn)狀況和利潤成果,運用資產(chǎn)凈利率進(jìn)行盈利能力分析。
  2.3能根據(jù)數(shù)字化云平臺中整合財務(wù)信息和非財務(wù)信息,結(jié)合相應(yīng)的數(shù)據(jù)模型和智能化的財務(wù)分析體系,匯總盈利能力分析信息表。
  3、營運能力分析
  3.1能根據(jù)數(shù)字化云平臺中整合的財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù),結(jié)合企業(yè)流動資產(chǎn)狀況和利潤成果,運用流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進(jìn)行營運能力分析。
  3.2能根據(jù)數(shù)字化云平臺中整合的財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù),結(jié)合企業(yè)固定資產(chǎn)狀況和利潤成果,運用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率進(jìn)行營運能力分析。
  3.3能能根據(jù)數(shù)字化云平臺中整合財務(wù)信息和非財務(wù)信息,結(jié)合相應(yīng)的數(shù)據(jù)模型和智能化的財務(wù)分析體系,匯總營運能力分析信息表。
  五、管理會計信息系統(tǒng)應(yīng)用
  1、數(shù)據(jù)采集輸入
  1.1能根據(jù)已設(shè)計的成本計算模型,在管理會計信息系統(tǒng)中完成成本管理模塊中成本要素、成本中心、成本對象等參數(shù)的設(shè)置。
  1.2能根據(jù)已設(shè)計的預(yù)算模型,在管理會計信息系統(tǒng)中完成預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行控制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算分析和評價的相關(guān)參數(shù)的設(shè)置。
  1.3能根據(jù)已設(shè)計的績效模型,在管理會計信息系統(tǒng)中完成關(guān)鍵績效指標(biāo)、績效評價考核標(biāo)準(zhǔn)、績效激勵形式、業(yè)績計劃、激勵計劃、業(yè)績指標(biāo)實際值、業(yè)績指標(biāo)目標(biāo)值、指標(biāo)計分方法、指標(biāo)計分權(quán)重等相關(guān)參數(shù)的設(shè)置。
  1.4能根據(jù)已設(shè)計的投資模型,在管理會計信息系統(tǒng)中完成投資項目、投資程序、投資任務(wù)、投資預(yù)算、投資控制對象等基本信息的設(shè)置。
  2、數(shù)據(jù)加工處理
  2.1能根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo),利用管理會計信息系統(tǒng)借助成本計算模型、成本分析方法、成本預(yù)測模型和成本預(yù)警機制,完成成本核算處理、成本績效分析比較、成本預(yù)測調(diào)整和成本控制。
  2.2能根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo),利用管理會計信息系統(tǒng)借助預(yù)測模型、預(yù)算監(jiān)控模型、差異計算模型進(jìn)行預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和分析。
  2.3能根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)在管理會計信息系統(tǒng)制定和控制業(yè)績計劃、激勵計劃,評價計劃的執(zhí)行情況。
  2.4能根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)在管理會計信息系統(tǒng)中制定企業(yè)各級組織的投資計劃和實施計劃,實現(xiàn)投資計劃的分解和下達(dá)。
  3、數(shù)據(jù)報告生成
  3.1能根據(jù)企業(yè)管理會計活動,在管理會計信息系統(tǒng)中輸出實際成本數(shù)據(jù)、管理層以及各個業(yè)務(wù)部門所需要的成本核算報告、成本分析報告、成本績效評價報告、成本預(yù)測報告等報告。
  3.2能根據(jù)企業(yè)管理會計活動,在管理會計信息系統(tǒng)中輸出企業(yè)與各業(yè)務(wù)板塊主要績效指標(biāo)和部門業(yè)務(wù)計劃、各個責(zé)任中心的預(yù)算方案、預(yù)算執(zhí)11行差異分析報告、預(yù)算調(diào)整報告、調(diào)整后的績效指標(biāo)等多維度的預(yù)算差異分析報告。
  3.3能根據(jù)企業(yè)管理會計活動,在管理會計信息系統(tǒng)中輸出績效執(zhí)行情況報告及差異分析報告,業(yè)績計劃和激勵計劃執(zhí)行差異報告等報告。
  3.4能根據(jù)企業(yè)管理會計活動,在管理會計信息系統(tǒng)中借助數(shù)據(jù)挖掘等商務(wù)智能工具方法,基于信息系統(tǒng)中財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)自動生成管理會計報告。